El presidente de Panamá, Juan Carlos Varela, firmó este mes de junio el Decreto Ejecutivo 122 que reglamenta la ley de intercambio de información automática de cuentas financieros por motivos fiscales. La lista inicial de 33 países con los cuales se intercambiará la información incluye a la Argentina, Uruguay, España, Italia, entre otros.
La fecha prevista para el intercambio es el 31 de julio de 2018 y los datos a ser reportados son los del 31 de diciembre de 2017.
Marcelo Gutiérrez Acosta y Lara, director de Invertax, y representante de Uruguay en la International Fiscal Association, considera que la decisión aclara de una vez por todas la situación entre esos paíes.
«El 31 de julio se acaba el secreto. En 2016 Panamá se comprometió oficialmente con el intercambio automático de información financiera para fines fiscales, de acuerdo con el CRS promovido por el Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información para Fines Fiscales”, señaló Marcelo Gutiérrez.
La Ley 51 de 2016 establece el marco regulatorio para la implementación e intercambio de información para fines fiscales e indica que las instituciones financieras panameñas sujetas a reportar quedan obligadas a llevar a cabo procesos de debida diligencia y reporte ante la Dirección General de Ingresos (DGI) ─en su calidad de autoridad competente─ la información recabada según lo previsto en la ley.
Según el director de Invertax, «la ley de CRS no es igual en todos los países, incluye además de leyes, sistemas de IT y muchos recursos dedicados y de hecho el standard mismo sigue sufriendo modificaciones a medida que avanza. Sin embargo, podemos identificar algunos puntos siempre en común y que son la columna vertebral del CRS. Las Instituciones Financieras deben reportar información de cuentas reportables a su autoridad fiscal que será el encargado de enviar la información a las contrapartes vía un software especial”.
Por Magdalena Martínez